La reforma a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) de 2025, coloca a las donatarias y organizaciones civiles bajo vigilancia reforzada. Mantener transparencia, contabilidad ordenada y evidencia documental será clave para operar sin riesgos.
¿Qué implica la reforma antilavado para el tercer sector?
El decreto publicado el 16 de julio de 2025 amplió el alcance de la LFPIORPI. Bajo el nuevo marco, las organizaciones que reciben donativos (donatarias autorizadas) pueden ser consideradas sujetos obligados cuando realizan actividades vulnerables, por lo que deben identificarse como tales ante la autoridad, presentar avisos cuando los donativos superen ciertos umbrales, identificar beneficiarios controladores, conservar documentación por 10 años y cumplir con obligaciones de transparencia.
El umbral de aviso para algunas actividades ya se encuentra disponible públicamente: por ejemplo, cuando la operación excede cierto monto en UMAs.
Adicionalmente, las donatarias deben cumplir con la obligación de presentar la Declaración Informativa de Transparencia ante el SAT, cuya fecha límite para 2025 fue el 31 de mayo.
Por qué es relevante para tu organización
El incumplimiento de estas obligaciones podría derivar en sanciones, pérdida de la autorización como donataria, e incluso afectar la confianza de donantes, aliados y autoridades. La contabilidad debe reflejar ingresos, donativos y erogaciones de forma clara, precisa y documentada. La falta de transparencia puede comprometer la operatividad legítima y la reputación de la organización.
Buenas prácticas para el cierre de 2025
- Darse de alta en el padrón de sujetos obligados, si la organización realiza actividades vulnerables.
- Implementar procesos internos de identificación de donantes y beneficiarios finales (cuando aplique), conservar documentación de donativos y operaciones por al menos 10 años.
- Llevar contabilidad transparente, congruente con actividad real, ingresos y donativos.
- Presentar en tiempo las declaraciones requeridas (transparencia, ingresos/egresos).
- Realizar auditorías internas para detectar inconsistencias antes de que la autoridad las señale.
MZA asesora a las organizaciones del tercer sector en su inscripción como sujetos obligados, auditorías de cumplimiento, diseño de procedimientos internos de gobierno corporativo y control documental, así como acompañamiento en la presentación de declaraciones requeridas. También ofrecemos asesoría en mejores prácticas de transparencia y gestión administrativa, para que la organización opere con seguridad, credibilidad y cumplimiento.
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