El 2025 está llegando a su fin y, para las empresas en México esto significa que es momento de revisar todas sus obligaciones fiscales.
Cumplir correctamente con el SAT no solo evita multas, sino que también puede ayudar a optimizar beneficios fiscales y planear mejor el próximo año. En este blog desglosaremos qué debes revisar, cuáles son los cambios más relevantes y cómo prepararte para un cierre fiscal sin sorpresas.
Cambios clave de la Resolución Miscelánea Fiscal 2025 (RMF 2025)
La RMF 2025 establece reglas importantes para la presentación de declaraciones, manejo de inventarios y facturación electrónica. Entre los cambios más destacados se encuentran:
- Regulación sobre el saldo de inventarios al cierre del ejercicio para contribuyentes del régimen RESICO.
- Ajustes en beneficios fiscales para zonas fronterizas.
- Modificaciones al subsidio al empleo y nuevas obligaciones informativas.
¿Qué implica esto para tu empresa?
- Revisión detallada del inventario al 31 de diciembre.
- Ajustes en la contabilidad para reflejar correctamente los beneficios fiscales.
- Confirmar que todos los sistemas de facturación electrónica estén actualizados a la versión vigente.
Declaraciones y obligaciones que no puedes olvidar
El cierre del año no es solo una cuestión de inventarios. También debes asegurarte de cumplir con:
- Declaración anual de personas morales o físicas.
- Presentación de informes complementarios (como CFDI de nómina y gastos deducibles).
- Revisión de devoluciones pendientes y reportes de impuestos retenidos.
Consejos prácticos para un cierre fiscal sin sorpresas
- Haz un inventario detallado: especialmente si estás en el régimen RESICO o manejas mercancías con ajustes contables.
- Actualiza tu facturación electrónica: verifica que todos los CFDI cumplan con la versión vigente y que los pagos y deducciones estén correctamente registrados.
- Calendario de obligaciones: establece fechas límite para cada declaración y asigna responsables.
- Revisión de deducciones y beneficios: analiza si tu empresa puede aprovechar beneficios fiscales, subsidios o créditos que se aplican al cierre de ejercicio.
- Consulta con tu contador o asesor fiscal: incluso los pequeños detalles pueden generar diferencias importantes en impuestos a pagar o devoluciones.
Preparación estratégica para 2026
El cierre fiscal no solo sirve para cumplir con obligaciones legales, también es un buen momento para:
- Evaluar la salud financiera de la empresa.
- Analizar deducciones y gastos aplicables para optimizar impuestos.
- Planear la estrategia fiscal y presupuestaria para el próximo año.
Recuerda que un cierre fiscal organizado y bien planificado reduce riesgos, facilita auditorías y puede incluso ayudarte a descubrir oportunidades para optimizar beneficios fiscales.
¿Qué pasa si no cumplo con ninguna declaración a tiempo?
Si no presentas tus obligaciones correctamente, podrías enfrentar multas, recargos y auditorías. Por eso, planear con anticipación es clave.
¿Debo presentar ajustes contables por inventarios?
Sí, especialmente si tu empresa está en el régimen RESICO. Los saldos de inventario deben reflejarse correctamente en la contabilidad y en la declaración anual.
¿Puedo deducir gastos pendientes de facturación de proveedores?
Solo si los CFDI están emitidos y cumplen con los requisitos del SAT antes de cerrar el ejercicio fiscal.
¿Qué pasa si mi empresa tiene operaciones internacionales?
Debes considerar las reglas de deducción, impuestos y retenciones aplicables a operaciones con el extranjero. Es recomendable una revisión especial de cumplimiento fiscal.
En MZA Consultores acompañamos a tu empresa en cada paso del cierre fiscal, desde la revisión de inventarios y facturación electrónica hasta la planeación de declaraciones y deducciones. Nuestro equipo de expertos se asegura de que cumplas con todas las obligaciones del SAT, evitando multas y optimizando tus beneficios fiscales, para que cierres el año con tranquilidad y prepares el terreno para un 2026 más eficiente y rentable.